CBDC (Central Bank Digital Currency), czyli cyfrowe waluty banków centralnych, to jedno z najważniejszych zjawisk transformujących sektor finansowy. Banki centralne na całym świecie pracują nad wdrożeniem cyfrowych walut, które mogą zastąpić tradycyjną gotówkę, zwiększając efektywność transakcji i poprawiając transparentność systemu finansowego. Wprowadzenie CBDC ma jednak także głębokie konsekwencje dla działów finansowych, księgowych i rachunkowych w firmach. Jakie zmiany należy przewidzieć i jak się do nich przygotować?

Co CBDC oznacza w praktyce dla działów finansowych, księgowych i rachunkowych?

CBDC to cyfrowy odpowiednik pieniądza emitowanego przez bank centralny, który jest bezpośrednio powiązany z rezerwami państwowymi. W przeciwieństwie do kryptowalut, takich jak Bitcoin czy Ethereum, CBDC nie są zdecentralizowane – podlegają ścisłej regulacji i kontroli instytucji państwowych. Ich głównym celem jest usprawnienie transakcji płatniczych, zmniejszenie kosztów obsługi gotówki oraz zwiększenie nadzoru nad systemem finansowym.

Dla działów finansowych oznacza to konieczność dostosowania systemów płatniczych do nowego rodzaju waluty. Wprowadzenie CBDC może zautomatyzować i uprościć procesy związane z płatnościami między przedsiębiorstwami (B2B) oraz rozliczeniami z klientami. Firmy będą musiały wdrożyć nowe mechanizmy zgodności i raportowania, aby zapewnić zgodność z wymogami regulacyjnymi banków centralnych, zwłaszcza w zakresie monitorowania przepływu środków.

Nowe standardy księgowania

Księgowi i specjaliści ds. rachunkowości będą musieli zmierzyć się z nowymi standardami księgowania transakcji w CBDC. Wprowadzenie cyfrowej waluty banku centralnego może wpłynąć na sposób ewidencjonowania przychodów, kosztów i zobowiązań, wymagając dostosowania systemów ERP oraz narzędzi do zarządzania finansami. Ważnym aspektem będzie także kwestia audytów – przejrzystość i śledzenie transakcji w czasie rzeczywistym sprawią, że kontrola finansowa stanie się bardziej zautomatyzowana i precyzyjna.

CBDC może również zmienić sposób, w jaki firmy przechowują rezerwy finansowe. Tradycyjnie przedsiębiorstwa korzystają z rachunków bankowych, ale w przypadku cyfrowych walut banków centralnych mogą pojawić się nowe modele przechowywania kapitału w formie cyfrowych portfeli powiązanych bezpośrednio z bankiem centralnym. Może to oznaczać mniejsze koszty operacyjne, ale także nowe wyzwania związane z cyberbezpieczeństwem i ochroną danych.

CBDC a compliance

Dział compliance i regulacji w firmach finansowych będzie musiał dostosować się do nowego systemu monitorowania transakcji. Ponieważ CBDC umożliwia pełną transparentność przepływów finansowych, instytucje regulacyjne mogą oczekiwać bardziej szczegółowych raportów i zgodności z nowymi standardami AML (Anti-Money Laundering) oraz KYC (Know Your Customer). Firmy będą zobowiązane do wdrażania nowych polityk i procedur dotyczących zgodności z regulacjami cyfrowych walut.

Podsumowując, wprowadzenie CBDC znacząco wpłynie na sposób funkcjonowania działów finansowych, księgowych i rachunkowych. Adaptacja do nowej rzeczywistości będzie wymagała inwestycji w nowe technologie, dostosowania systemów zarządzania finansami oraz wdrożenia bardziej złożonych procesów raportowania. Firmy, które odpowiednio wcześnie przygotują swoje struktury operacyjne, mogą zyskać przewagę konkurencyjną w nowym, cyfrowym ekosystemie finansowym.

W LeadingFinance Polska pomagamy firmom znaleźć ekspertów, którzy są gotowi na wyzwania nowoczesnego ekosystemu finansowego.

Skontaktuj się z nami!